规则条文压缩近半 上交所量体裁衣优化科创板监管体系

规则条文压缩近半 上交所量体裁衣优化科创板监管体系
2020年09月14日 02:17 上海证券报

原标题:规则条文压缩近半 上交所量体裁衣优化科创板监管体系

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??首先,做好“瘦身”。《科创板规则适用指引第1号》纳入22项与规范运作及公司治理相关的规则,梳理规则逻辑与联系,将不同事项等分门别类进行归并,完善,方便科创公司查询,适用。整合后的指引共282条,相对于整合前22项规则的530条,条文数目压缩近一半。

??其次,注重“量身”。 《科创板规则适用指引第1号》按照“不干预”的原则,减少对公司内部治理部分,募集资金使用事项的干涉,给企业空间,为企业减负。如对董事提名,选任,考核等部分公司治理内部事项,不再做出强制性规定;适当优化募集资金管理及使用的审议要求,披露要求等。同时,针对科创板公司多元化的特征,对红筹企业,差异化表决权企业,存托凭证发行人,在公司治理,业务办理等方面作出包容性,针对性安排。

??此外,严格“修身”。除整合现有规则之外,《科创板规则适用指引第1号》还对科创板重要规范事项提出了更为细化的要求。科创板持续监管的重中之重,是防范财务造假,资金占用,违规担保,高比例股权质押等乱象在科创板重演。为此,《科创板规则适用指引第1号》专设一章,通过公司治理,内部控制及关键少数职责等针对性安排,从“建制度”入手,规范科创公司和关键少数的日常行为,防范乱象。

??如防范财务造假方面,《科创板规则适用指引第1号》明确科创公司控股股东,实控人不得利用其控制地位,关联关系或其他条件,组织,指使科创公司实施财务造假;要求董事会及董监高人员保证财务会计报告真实,准确,完整,不得编制存在虚假记载,误导性陈述或重大遗漏的财务会计报告;审计委员会,独立董事,监事会以及中介机构,还应当各司其职,切实发挥各自功能。

??另外,本着便利市场查阅,适用的原则,《科创板规则适用指引第1号》在其他规范事项以及投资者关系两章中,整合了有关业务规则,对信息披露暂缓与豁免,内幕信息知情人报送,现金分红,高送转,变更证券简称,员工持股计划,股东大会网络投票,投资者关系管理以及“上证e互动”网络平台等事项作出了规定。

??信息披露删繁就简

??另一大看点是,按照提升信息披露针对性,有效性的思路,《科创板规则适用指引第1号》大幅简化7项常用w88优德官网中文版手机格式指引,包括收购或出售资产,对外投资,提供担保,关联交易,签订战略框架协议,增持,与私募基金合作投资等,共删除或修订具体披露要求,列举事项100余项。

??简化常用w88优德官网中文版手机格式指引对科创板公司有何益处?本次简化程度又有多大?

??上交所科创板监管部负责人向记者表示,删减非重大,非必要披露事项,可以提高信息披露有效性,降低披露成本。进一步来看,本次规则整合紧扣重大性原则,重点删减了一批冗余的信息披露要求。如收购,出售资产w88优德官网中文版手机中,删除交易背景,出售资产所得款项用途,自然人交易对方的性别和国籍等对投资决策影响较小的披露事项。

??另一方面,变强制为引导,提升信息披露的针对性与自主权。记者注意到,为促进企业更有针对性,更主动地向市场传递信息,本次规则整合将强制披露的大量列举项,转化为“原则规定+引导式建议”。

??以对外投资w88优德官网中文版手机为例,上市公司通过设立公司对外投资时,不再强制披露标的公司经营范围,注册资本,出资方式,管理层人员安排等事项,而是明确w88优德官网中文版手机应当说明标的公司的基本情况,并允许公司结合自身情况,有针对性地披露前述列举项中对投资决策有重大影响的事项。

??需要说明的是,科创板作为增量改革的板块,在上市公司持续监管体系中,既有专用型业务规则,也适用部分通用型业务规则。对于通用型规则,上交所已在官网发布并持续更新《科创板上市公司持续监管通用业务规则目录》,以便于市场查询和知悉。此外,上交所还重新梳理了信息披露备忘录的名称与结构,发布了科创板上市公司信息披露业务指南第1号至第8号,规则体系更为清晰,简明。

??上交所表示,下一步,将继续认真落实“建制度,不干预,零容忍”的要求,以加强科创板公司治理和信息披露监管为重点,持续推进科创板持续监管规则体系建设,构建层次分明,体例清晰,易懂好用的规则体系,为推动提高上市公司质量,更好地服务上市公司及其他市场主体,提供有效的自律监管制度支持。

上交所科创板
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